Все граждане России, которые имеют официальный доход, облагаемый НДФЛ, имеют возможность возврата налога ндфл по ипотеке, в случае приобретении недвижимости таким способом. Простыми словами это означает, что если вы впервые купили дом или квартиру, можете претендовать на возмещение ндфл в размере 13 процентов от стоимости жилья, которое вы приобрели. Имущественный вычет НДФЛ по ипотеке не может превышать определенной суммы, максимальная сумма вычета НДФЛ составляет – 2 млн. рублей.

3 НДФЛ и вычет с процентов по ипотеке. 

Важное дополнение тем, кто хочет получить вычет 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку - кроме возврата процентов НДФЛ от стоимости купленной жилплощади, можно претендовать также и на дополнительный вычет в сумме уплаченных процентов. Ограничения имеются и на этот вычет процентов по ипотеке, общая сумма не может превысить 3 000 000 рублей. Право претендовать на возврат по процентом у Вас появится только в том году, когда прошла регистрация права собственности на купленную недвижимость. При этом отсчёт следует вести от даты, указанной в свидетельстве.

Как получить вычет?

Подать на получение вычета можно непосредственно в год приобретения недвижимого имущества, а также и в последующие годы. Следует учитывать, что вернуть можно только тот налог, который вы заплатили не более трёх лет назад.

Частый вопрос как получить вычет НДФЛ и что для этого требуется. Некоторые люди отказываются от получения вычета НДФЛ из-за непонимания что делать, какие документы собирать, какие есть ограничения, куда надо обращаться и что следовало предусмотреть во время покупки и оформления ипотеки. Так вот получить возврат НДФЛ по ипотеке можно в налоговой по месту прописки. Пакет документов можно узнать у юриста, который будет оформлять Вам сделку с недвижимостью. В налоговый орган следует подавать заявление уже имея полный пакет документов. Сумма денежных средств, которая поступит к Вам будет в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если же вычет НДФЛ больше этой суммы, разница будет начисляется на следующий год. В случае с процентами, выплаты с них будут поступать ежегодно вплоть до их выплаты.

Способов получить положенные суммы от уплаченных платежей немного - всего 2. Первый – по средствам работодателя. Если вы выбрали этот способ получения вычета 3 НДФЛ, необходимо налоговом органе получить разрешение и передать его работодателю. в данном случае ежемесячный подоходный налог не будет взиматься с Вас. Такая система будет действовать до полной выплаты. Второй – через налоговый орган, выплата будет единовременной за год. Всё просто: полный пакет документов и правильно составленное заявление относите в свою налоговую и ожидаете, когда деньги будут перечислены на картсчет, который Вы указали. При каких обстоятельствах Вам откажут оплате налогового вычета? Если есть подозрения на незаконность сделки, например, она совершена между близкими родственниками или работником и его работодателем.

Как заполнять 3 НДФЛ и декларацию?

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

  • Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Самые главные разделы для вычета при приобретении недвижимости находятся на Листе А и Листе Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках - приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.
  • При заполнении декларации по ипотеке для получения вычета 3-НДФЛ за покупку недвижимости в ипотеку начинайте с заполнения титульного листа.
  • Первое - ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), второе - проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д.
  • Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год покупки жилья в ипотеку - Налоговый период.
  • Код налогового органа - четырехзначный код налоговой инспекции, куда будет подаваться декларация по ипотеке.
  • Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760.
  • Сведения о налогоплательщике и Сведения о документе, удостоверяющем личность - паспортные данные.
  • Статус налогоплательщика - резидент (в строке «1»), если нет («2»).
  • Адрес места жительства - адрес регистрации.
  • Затем вписывается количество листов декларации, при получении имущественного вычета их 5.
  • Если сами заполняете декларацию по ипотеке на проценты, то Достоверность и полноту сведений подтверждаю - 1, ниже дата заполнения и подпись.

Раздел 1. Так как лицо, подающее декларацию 3 НДФЛ, претендует на вычет, в строке с кодом 010 нужно выбрать пункт«2»-возврат из бюджета. Графа с кодом 020 содержит код бюджетной классификации, в нее вносится КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Информация для строки с кодом 030 берется из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ. Внося данные в графу с кодом 050, необходимо посчитать размер возмещения за приобретенную квартиру. В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13». В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя.

Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году. Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Если сумма дохода и сумма вычета одинаковые, то налоговая база будет равна 0. Соответственно, налог к уплате (срока с кодом 070) тоже равен 0, ведь его значение рассчитывается путем умножения налоговой базы (код 060) на налоговую ставку 13%.

Следует помнить, что в декларации 3 НДФЛ заполняется вручную, с проставлением прочерков. Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.

Заполнение листа А начинается с внесения значения «13» в строку налоговая ставка. В графу код вида дохода (020) нужно вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы. В первом разделе справки 2 НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Последним заполняется лист Д1, в нем содержится информация, непосредственно касающаяся имущественного вычета на приобретение квартиры. В строку с кодом 010 вносится код объекта, для квартиры ставится 2, для дома – 1. Если лицо приобретает жилье полностью на себя, то в графу «Вид собственности на объект» вписывается 1. При иных условиях приобретения объекта недвижимости, выбирается подходящее значение из списка, указанного в декларации. В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3 НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета». Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету. Сведения, касающиеся остатка расходов на приобретение квартиры, отражаются в графе с кодом 230, а неиспользованный вычет по процентам за ипотеку – в строке 240.

Документы, которые необходимо приложить:

  • Справку о доходах 2-НДФЛ выдает бухгалтерия работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит.
  • Копия договора купли-продажи (ДДУ и акт приема-передачи) и платежные документы.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка по уплате кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Копии заверяются. Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года. Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца.

  • 350072, г. Краснодар
    ул. 40 лет Победы, 33/1.
  • (861) 257-69-57